一、洗錢與反洗錢定義的國際化調(diào)整

本次征求意見稿擴(kuò)充了反洗錢定義的外延與內(nèi)涵，原反洗錢法更側(cè)重對(duì)7類上游犯罪的預(yù)防及遏制，本次征求意見稿將其擴(kuò)展至了掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，強(qiáng)調(diào)對(duì)各類違法犯罪活動(dòng)的預(yù)防及遏制，這一調(diào)整亦是與國際社會(huì)洗錢與反洗錢監(jiān)管規(guī)定的接軌，便于中國開展反洗錢的國際合作。

二、完善反洗錢監(jiān)管與職能部門

目前，我國在實(shí)際操作中，已經(jīng)形成了以中國人民銀行作為國務(wù)院反洗錢行政主管部門總領(lǐng)全國反洗錢工作、各地人民銀行分支實(shí)際承擔(dān)反洗錢監(jiān)管職責(zé)的形式。并由人民銀行賦予金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)主管部門（如銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等）具體管理、監(jiān)督等權(quán)限，同時(shí)履行向人民銀行提供監(jiān)管意見的義務(wù)。本次征求意見稿中，首次明確了監(jiān)察機(jī)關(guān)在反洗錢工作中的配合職能，并要求行業(yè)自律組織發(fā)揮反洗錢協(xié)調(diào)和自律作用。僅就現(xiàn)狀來看，行業(yè)自律組織在反洗錢工作中仍有更多參與空間。

三、反洗錢義務(wù)主體的重要變化

1、金融機(jī)構(gòu)

整體而言，金融機(jī)構(gòu)中的反洗錢義務(wù)主體與以往要求無重大差異，但本次征求意見稿并未將如保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、銀行卡清算機(jī)構(gòu)、資金清算中心、基金銷售機(jī)構(gòu)等明確列為反洗錢義務(wù)主體，而相關(guān)主體已在今年4月15日發(fā)布的人民銀行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》中明確列為受反洗錢監(jiān)管的主體。就我國反洗錢監(jiān)管現(xiàn)狀而言，相較美國與歐盟“舉例+全面兜底”列明反洗錢義務(wù)主體的模式，較多金融機(jī)構(gòu)及類金融機(jī)構(gòu)義務(wù)范圍不明與監(jiān)管態(tài)度曖昧是一直以來的問題（比如對(duì)于私募基金的反洗錢監(jiān)管，我國與歐美相比仍有較大差距）。

2、特定非金融機(jī)構(gòu)

自2018年《關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知》下發(fā)至今，雖然人民銀行在不斷嘗試推動(dòng)特定非金融機(jī)構(gòu)切實(shí)開展反洗錢工作，但實(shí)際成效不明顯，這也導(dǎo)致在第四輪互評(píng)估中，我國特定非金融機(jī)構(gòu)相關(guān)評(píng)價(jià)結(jié)果為“不合規(guī)”。此番現(xiàn)狀促使本次《反洗錢法》修訂內(nèi)容中加入了較多與特定非金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的條款。當(dāng)然，特定非金融機(jī)構(gòu)并非在任何場(chǎng)景下均需履行反洗錢義務(wù)，僅在涉及法定反洗錢情形的情況下，方需要履行相應(yīng)義務(wù)。

3、新增義務(wù)主體

除傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)與非金融機(jī)構(gòu)外，本次征求意見稿一大亮點(diǎn)即為：增加了普通個(gè)人和單位在特定場(chǎng)景下的反洗錢義務(wù)與責(zé)任。同時(shí)突破性地將個(gè)人與單位被納入?？置麊?、金融制裁名單及相應(yīng)救濟(jì)進(jìn)行配套規(guī)定。相關(guān)內(nèi)容我們將在下文進(jìn)行具體介紹。

四、金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)的深化

五、明確特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)

特定非金融機(jī)構(gòu)到底應(yīng)如何履行反洗錢義務(wù)一直是實(shí)操中的未決事宜，本次征求意見稿一方面加入了大量關(guān)于特定非金融機(jī)構(gòu)需履行義務(wù)的條款，以明確特定非金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)范圍，意圖對(duì)于相關(guān)義務(wù)進(jìn)行更為清晰的勾勒。另一方面明確了特定非金融機(jī)構(gòu)主管部門需要與人民銀行共同履行其監(jiān)管職責(zé)，規(guī)范與實(shí)操“雙管齊下”對(duì)這一未決事宜進(jìn)行解決。目前針對(duì)部分特定非金融機(jī)構(gòu)（如房地產(chǎn)、貴金屬交易）已陸續(xù)出臺(tái)部分反洗錢細(xì)則規(guī)定，其他細(xì)化條文也將會(huì)陸續(xù)登場(chǎng)。

六、個(gè)人和單位的特定反洗錢義務(wù)

本次征求意見稿首次加入了一般個(gè)人和單位的特定反洗錢義務(wù)，在此前的反洗錢工作中，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)常面對(duì)公司員工或其親友協(xié)助進(jìn)行洗錢或其他不法行為，或客戶不理解反洗錢工作內(nèi)容不予配合業(yè)務(wù)工作等情形，為金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)帶來一定障礙。據(jù)此，本次征求意見稿對(duì)個(gè)人和單位在反洗錢方面的特定義務(wù)做出規(guī)定，并對(duì)違反該類義務(wù)設(shè)置了刑事責(zé)任以下相應(yīng)的行政罰則。此舉不僅具有規(guī)范上的警示意義，同時(shí)補(bǔ)全了反洗錢的責(zé)任體系，完整了監(jiān)管合規(guī)鏈條。

七、反洗錢調(diào)查與監(jiān)管制度的革新與完善

1、反洗錢調(diào)查制度革新

此本次征求意見稿首次對(duì)人民銀行發(fā)起反洗錢調(diào)查的原因及其線索來源進(jìn)行了明確，但相關(guān)情形均為并列羅列，未有先后差異或比重區(qū)分。筆者僅從經(jīng)驗(yàn)出發(fā)對(duì)不同情形在實(shí)踐中所占比重以下列圖示方式予以列明，以供讀者參考。

2、反洗錢監(jiān)管規(guī)制完善

上述全部規(guī)定均已在人民銀行制定的專項(xiàng)規(guī)定中已有要求，本次征求意見稿新增、調(diào)整條款旨在為該等要求提供法律層面的條文基礎(chǔ)。

八、反洗錢特別預(yù)防措施名單

本次征求意見稿另一大亮點(diǎn)即為“反洗錢特別預(yù)防措施名單”相關(guān)條款。該名單與金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)、任何個(gè)人和單位的特別預(yù)防措施履行義務(wù)相關(guān)聯(lián)，并對(duì)清單的列入、后果、救濟(jì)、司法原則作出了概念性規(guī)定，其無論從國際關(guān)系、司法系統(tǒng)、實(shí)操等方面均有舉足輕重的意義，需要重點(diǎn)關(guān)注。

九、反洗錢國際合作與跨境義務(wù)

本次征求意見稿對(duì)境外機(jī)構(gòu)要求境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢工作時(shí)，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)方式作出規(guī)定：

本次征求意見稿新增的國際合作與跨境義務(wù)相關(guān)條款，深刻的反映了現(xiàn)階段我國在對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系的態(tài)度，和近期新出臺(tái)的《阻斷外國法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》、制裁清單等同樣貫徹了我國政府對(duì)境內(nèi)信息與數(shù)據(jù)的保護(hù)、國際對(duì)等原則的尊重及對(duì)國家安全保護(hù)的高度重視。該等條款的加入更加完善了我國在反洗錢領(lǐng)域的立法完整性。

十、加碼反洗錢處罰

我國一直以來的反洗錢處罰頻次、處罰力度處于歷年提升的趨勢(shì)，但與其他司法區(qū)域或他國執(zhí)法情況相比尚屬中規(guī)中矩，且對(duì)于特定非金融機(jī)構(gòu)等的處罰規(guī)定并不明確。本次征求意見稿對(duì)各類處罰情形進(jìn)行了明確，并增加了單位及個(gè)人的行政處罰、特定非金融機(jī)構(gòu)的行政處罰及境外金融機(jī)構(gòu)的行政處罰，詳見上圖。

結(jié)語

本次修訂內(nèi)容中反映出的監(jiān)管態(tài)度與國家意志極其強(qiáng)烈，每處條款內(nèi)容的修訂目的及其背后利益衡量均非常深刻及復(fù)雜。但本文并不旨在為讀者詳細(xì)解讀每一處條文的增減與調(diào)整，原因主要在于目前部分條款尚有調(diào)整與修訂空間，并結(jié)合我國的以往的合規(guī)監(jiān)管態(tài)勢(shì)，在實(shí)踐操作中如何落實(shí)這些條款規(guī)定，尚待監(jiān)管部門、司法部門出臺(tái)落地性的配套規(guī)則，以及出臺(tái)各類司法判例來指導(dǎo)實(shí)踐。但毫無疑問的是，一如筆者在近年內(nèi)的大量文章所列觀點(diǎn)，反洗錢監(jiān)管將持續(xù)不斷加碼與深入并逐步與國際接軌，這意味著機(jī)構(gòu)與個(gè)人全面金融合規(guī)的必然落實(shí)及司法處罰的不斷加重。

引自  搜狐網(wǎng)     作者：中倫律師事務(wù)所  唐夢(mèng)沅 盛于蘭 王媛 穆聳  在此表示感謝