深入解讀非法集資犯罪認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

仇少明律師

近年來，社會經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，但配套完善的經(jīng)濟(jì)、金融制度和規(guī)范缺乏，使得社會誠信系統(tǒng)缺失，非法集資類型的犯罪案件逐漸增多，并呈上升態(tài)勢。而此類案件往往涉案人員多、金額大、損失高額，嚴(yán)重影響到經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定，本文將從非法集資的認(rèn)定入手，給予大家以啟示，亦是警示。

一、非法集資的概念

非法集資是指單位或者個人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權(quán)憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物以及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。

而現(xiàn)行法律中，非法集資案件主要涉及四種刑法罪名：非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、欺詐發(fā)行股票、債券罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，其中，尤以非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪涉及案件較多。

二、各罪認(rèn)定條件

1.非法吸收公眾存款罪

非法吸收公眾存款是指違反國家法律法規(guī)的規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。該罪是目前我國發(fā)案最多的一種非法集資類犯罪。

根據(jù)2011年1月4日施行的《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的規(guī)定：同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定外，當(dāng)認(rèn)定為刑法規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（1）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

（2）通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳；

（3）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報；

（4）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。國家對非法集資新政策國家對非法集資新政策

值得注意的是，結(jié)合2014年3月25日發(fā)布的《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》分析，所謂向社會公開宣傳，是指包括以各種途徑直接傳播信息，或者放任信息擴(kuò)散，不僅包括《解釋》列舉的途徑，更針對互聯(lián)網(wǎng)；未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

在現(xiàn)實生活中，對于非法吸收公眾存款的行為，一般比較容易理解和識別。如某房地產(chǎn)公司因資金緊張，以宣稱將給與高額利息或其他回報的方式直接向公眾借款，就屬于比較典型的非法吸收存款行為。

而對于變相吸收公眾存款的行為，由于其形式多樣，并且經(jīng)?；臃?，有意逃避法律的制裁，因此相對較難以被識別。根據(jù)《解釋》第二條的規(guī)定，一些情形比如：

不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

不具有發(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

不具有募集基金的真實內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的，等等。

對于變相吸收公眾存款的行為，往往是以合法的形式經(jīng)營，而不具有真實內(nèi)容或真實目的，但實際認(rèn)定需要結(jié)合具體情形加以識別。

此外，非法吸收或者變相吸收公眾存款行為只有具備一定的數(shù)額或情節(jié)才能構(gòu)成犯罪?！督忉尅返谌龡l規(guī)定：非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

(三)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；

(四)造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。

2．集資詐騙罪

集資詐騙指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資并達(dá)到法律規(guī)定的數(shù)額和情節(jié)的行為。從其定義可知，構(gòu)成此罪需要具備三個要件，即非法占有的目的，使用詐騙方法非法集資和達(dá)到法定數(shù)額。與非法吸收公眾存款罪一樣，集資詐騙罪也是當(dāng)前高發(fā)的一種非法集資類犯罪，而其與非法吸收公眾存款罪的主要區(qū)別即在于行為人是否具有非法占有的目的。